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鏈接：關(guān)于陽江市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
2020年9月22日，受市政府委托，市審計(jì)局謝英杰局長向市七屆人大常委會第三十四次會議作《關(guān)于陽江市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。一年來，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大以及十九屆三中、四中全會精神，學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市七屆人大四次會議有關(guān)決議和審議意見，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加大對重大政策措施貫徹落實(shí)、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”以及財(cái)政資金使用績效的審計(jì)力度，涵蓋了陽江市2019年7月至2020年6月市本級組織開展的42個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了市縣鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理及市級部門預(yù)算執(zhí)行、省市級財(cái)政資金績效、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、國家和省重大政策措施跟蹤、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金、國有資源資產(chǎn)以及重大政府投資項(xiàng)目等7個(gè)方面內(nèi)容，努力發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。今年的審計(jì)工作報(bào)告，與往年相比，報(bào)告內(nèi)容更加豐富、重點(diǎn)更加突出，體現(xiàn)了審計(jì)工作的亮點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一、財(cái)政管理審計(jì)進(jìn)一步深化
按中央和省委對審計(jì)全覆蓋的工作部署，市審計(jì)局依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底”的財(cái)政審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。財(cái)政管理審計(jì)在統(tǒng)籌開展好政府全口徑預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)全覆蓋，首次組織對60家市級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行情況全覆蓋審計(jì)，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資源配置，保障財(cái)政資金安全高效使用；1個(gè)縣級財(cái)政決算、財(cái)政收支管理和8個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政收支審計(jì)著力關(guān)注了財(cái)政收入征繳管理和財(cái)政資金分配撥付使用等重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，有效拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)中，存在預(yù)算執(zhí)行不符合規(guī)定、財(cái)政資金未及時(shí)盤活使用、部分社會保險(xiǎn)待遇發(fā)放不合規(guī)等；在市級部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)方面，存在部分部門單位一般性支出控制不嚴(yán)、部分部門單位財(cái)政資金使用管理不符合規(guī)定、違反財(cái)政(非稅）收入管理規(guī)定、未按規(guī)定實(shí)行政府采購等；在縣級及鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理審計(jì)中，存在預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)政收入征繳管理不規(guī)范、財(cái)政資金管理使用不嚴(yán)格等。
二、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)取得新成效
圍繞省委、省政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署和市委、市
政府工作要求，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)及防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面，存在部分產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目不精準(zhǔn)、部分惠民政策落實(shí)不到位、扶貧資金使用管理不合規(guī)等問題。在污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面，存在個(gè)別縣區(qū)“河長制”監(jiān)測斷面未達(dá)到省級規(guī)定水質(zhì)目標(biāo)要求、污水處理覆蓋率未達(dá)標(biāo)、水污染治理工程實(shí)施進(jìn)展緩慢等問題。在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面，存在新增地方政府債券資金調(diào)整使用未按規(guī)定程序報(bào)批、新增地方政府債券資金未發(fā)揮資金使用效益等。
三、績效審計(jì)取得新突破
為服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局將績效審計(jì)理念貫穿工作全過程和各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大財(cái)政資金績效審計(jì)力度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活以及市本級財(cái)政預(yù)算績效情況，重點(diǎn)實(shí)施了財(cái)政資金績效、財(cái)政預(yù)算績效審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在財(cái)政資金績效方面，存在中央、省財(cái)政投入項(xiàng)目資金未充分發(fā)揮效益，省級涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金撥付使用率低，省級支持學(xué)前教育發(fā)展資金結(jié)存在市縣未使用等問題。在財(cái)政預(yù)算績效方面，存在市本級財(cái)政部門未將國有資本經(jīng)營預(yù)算和政府性基金預(yù)算納入績效管理，個(gè)別部門未按規(guī)定進(jìn)行績效目標(biāo)申報(bào)或調(diào)整備案。
四、國家和省重大政策跟蹤審計(jì)力度不斷加大
過去一年，市審計(jì)局圍繞中央和省重大決策部署組織對支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專題的公立醫(yī)院清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)外貿(mào)、降費(fèi)減負(fù)等方面的政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，及時(shí)揭示政策落實(shí)、資金使用等方面存在的問題，確保各項(xiàng)政策措施落地見效，服務(wù)黨委、政府中心工作。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)方面，存在清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，部分降低用地成本措施未有效落地，國家創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策未嚴(yán)格執(zhí)行。在“六穩(wěn)”政策落實(shí)方面，存在穩(wěn)崗補(bǔ)貼申報(bào)程序不夠便利、高校畢業(yè)生就業(yè)見習(xí)基地未發(fā)揮有效作用、省級粵菜師傅培訓(xùn)基地和大師工作室專項(xiàng)補(bǔ)助未及時(shí)使用、市外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用。在降費(fèi)減負(fù)政策落實(shí)方面，存在行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)未全面實(shí)行清單管理，“考培分離”未落實(shí)到位。
五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)緊抓不懈
市審計(jì)局牢固堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，關(guān)注普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，組織對江城區(qū)城區(qū)教育均衡化情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，參與省審計(jì)廳統(tǒng)一組織安排的鄉(xiāng)村振興跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在江城區(qū)初中階段教育均衡化方面，存在公辦學(xué)校教學(xué)管理不到位、教師資源未能均衡配置、義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化水平不高等情況。在全市鄉(xiāng)村振興方面，存在鄉(xiāng)村振興資金閑置未使用、村村通自來水工程建設(shè)進(jìn)度緩慢、“廁所革命”項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)完成率低、“四好農(nóng)村路”項(xiàng)目管理不到位等情況。
六、堅(jiān)持開展好國有資產(chǎn)及國有資源審計(jì)
市審計(jì)局堅(jiān)持對國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)責(zé)任情況審計(jì)，組織對市級預(yù)算單位2019年度資產(chǎn)管理情況和陽西縣程村鎮(zhèn)自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在市級預(yù)算單位資產(chǎn)管理方面，存在部分部門單位資產(chǎn)賬實(shí)不符、未及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬、未按規(guī)定定期對單位實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)等情況。在自然資源資產(chǎn)管理方面，存在礦產(chǎn)資源管理不到位、自來水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目誤期、農(nóng)田水利“最后一公里”項(xiàng)目未按計(jì)劃竣工驗(yàn)收等情況。
七、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)力度不斷加強(qiáng)
市審計(jì)局組織對政府投資建設(shè)的10個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)主要存在個(gè)別工程項(xiàng)目未按規(guī)定分?jǐn)偞龜偼顿Y、違規(guī)采用BT融資方式發(fā)包工程、違反基建程序開工、工程管理不完善等情況。
八、首次披露審計(jì)移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督保障作用
2019年以來，市審計(jì)局共移送問題線索31起，移送事項(xiàng)主要涉及財(cái)政收入征繳管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、落實(shí)黨內(nèi)法規(guī)以及財(cái)政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)領(lǐng)域五個(gè)方面的違法違規(guī)問題。
九、原因分析及審計(jì)建議
以上問題產(chǎn)生的原因主要是：一是推進(jìn)預(yù)算改革和績效管理不到位；二是制度體制機(jī)制有待進(jìn)一步完善；三是缺乏嚴(yán)格規(guī)范管理，查處問責(zé)力度不足。
為此，審計(jì)建議：一要加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行力；二要盤活財(cái)政存量資金，提高資金使用效益；三要加強(qiáng)非稅收入管理，加大清繳力度。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委市政府和省審計(jì)廳的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報(bào)告。
