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　　一、財(cái)政管理審計(jì)進(jìn)一步深化

　　按中央和省委對審計(jì)全覆蓋的工作部署，市審計(jì)局依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底”的財(cái)政審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。財(cái)政管理審計(jì)在全面審計(jì)政府全口徑“四本賬”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化了市本級(jí)財(cái)政決算草案、預(yù)算執(zhí)行審計(jì); 2個(gè)縣級(jí)財(cái)政決算、財(cái)政收支管理和8個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)著力關(guān)注了財(cái)政數(shù)據(jù)質(zhì)量和財(cái)政資金分配撥付使用等重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，有效拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在市本級(jí)財(cái)政管理方面，存在非稅收入未及時(shí)繳庫、決算草案多列一般公共預(yù)算收入、預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、對存量資金未及時(shí)盤活收回統(tǒng)籌、辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款、擠占挪用專項(xiàng)資金、執(zhí)收部門未及時(shí)追收非稅收入、違規(guī)對外出借財(cái)政資金、少列預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出等；在市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行方面，存在有的部門預(yù)算編制不細(xì)化、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行擅自改變資金支出用途、采購事項(xiàng)未編制政府采購預(yù)算、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政、固定資產(chǎn)和“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理不規(guī)范等；在縣鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理方面，存在少列或虛增預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出、辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款、專項(xiàng)資金滯留閑置、預(yù)算管理不到位、財(cái)政收入征繳管理不規(guī)范、財(cái)政資金管理使用不嚴(yán)格、政府債務(wù)管理不規(guī)范等。

　　二、績效審計(jì)力度不斷加大

　　為服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局將績效審計(jì)理念貫穿工作全過程和各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大財(cái)政資金績效審計(jì)力度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了地方政府債券發(fā)行使用、財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活等情況，重點(diǎn)實(shí)施了省級(jí)財(cái)政資金績效審計(jì)、市級(jí)部門績效管理情況審計(jì)等，促進(jìn)財(cái)政資金在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)等方面發(fā)揮更大效用。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：在省級(jí)財(cái)政資金績效方面，存在部分新增政府債券資金存放在省市縣財(cái)政部門或項(xiàng)目單位未使用，個(gè)別單位政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費(fèi)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專項(xiàng)資金使用率不高，一些建成的村衛(wèi)生站未投入使用等。在市級(jí)部門績效管理方面，存預(yù)算績效評(píng)價(jià)覆蓋面偏低、預(yù)算績效管理工作不規(guī)范等問題。

　　三、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)

　　圍繞省委省政府、市委市政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署，重點(diǎn)開展了全省取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查、精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)跟蹤審計(jì)、自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有，在全省取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)方面，存在部分地市債務(wù)處置進(jìn)展較慢，逾期債務(wù)增多，相關(guān)資金未及時(shí)用于還貸等。在精準(zhǔn)脫貧方面，存在扶貧資金使用進(jìn)度較慢，部分扶貧項(xiàng)目投向不精準(zhǔn)、項(xiàng)目管理不善，未及時(shí)足額或超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放貧困戶子女的教育生活費(fèi)補(bǔ)助、超范圍或重復(fù)發(fā)放低保金、建檔立卡貧困戶未參加醫(yī)療保險(xiǎn)或養(yǎng)老保險(xiǎn)、虛報(bào)或重復(fù)領(lǐng)取危房改造補(bǔ)助資金、預(yù)脫貧不實(shí)、新農(nóng)村示范村建設(shè)進(jìn)度較慢等。在自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面，存在部分鎮(zhèn)(街)耕地或林地被占用未完成整改、環(huán)保排污監(jiān)管不力、治理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等。在河道采砂經(jīng)營管理方面，存在未按規(guī)定編制河道采砂規(guī)劃報(bào)告或未上報(bào)河砂開采計(jì)劃、招投標(biāo)管理不規(guī)范或招投標(biāo)審查把關(guān)不嚴(yán)、采砂監(jiān)理履行職責(zé)不到位等。

　　四、進(jìn)一步加大國家和省重大政策跟蹤審計(jì)力度

　　過去一年，市審計(jì)局圍繞中央和省重大決策部署組織對全市支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化“放管服”改革、基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)等4個(gè)方面重大政策推進(jìn)落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)，及時(shí)揭示政策落實(shí)、資金使用等方面存在的問題，切實(shí)當(dāng)好政策落實(shí)的“督察員”，服務(wù)黨委政府中心工作。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有：在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展降費(fèi)方面，存在清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，降費(fèi)減負(fù)政策未完全落實(shí)到位等。在深化“放管服”改革方面，存在個(gè)別供水企業(yè)違規(guī)設(shè)置前置條件或以格式條款單方面設(shè)定收取違約金，個(gè)別部門仍在實(shí)施已免收的登記費(fèi)等。在加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面，存在部分市縣未足額配套發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員和崗位津貼資金。在省基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)方面，存在陽江港進(jìn)港航道改造工程項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè)等。

　　五、堅(jiān)持做好重點(diǎn)民生審計(jì)

　　市審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)以人民為中心的發(fā)展思想，組織對全市基礎(chǔ)教育投入情況、市養(yǎng)老中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理等進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題有：在基礎(chǔ)教育投入方面，存在超范圍使用教育費(fèi)附加或教育專項(xiàng)資金，違規(guī)使用零余額資金賬戶，學(xué)校資產(chǎn)未登記等。在市養(yǎng)老中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理方面，存在項(xiàng)目建成未及時(shí)辦理竣工決算，未辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，資產(chǎn)管理不規(guī)范等。

　　六、首次披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)結(jié)果

　　市審計(jì)局認(rèn)真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)?dāng)新作為的意見，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為。今年的審計(jì)工作報(bào)告首次系統(tǒng)、集中地披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)結(jié)果，主要包括11個(gè)市級(jí)部門單位、陽西縣人民法院以及6個(gè)鎮(zhèn)（街）地方黨委政府等25名領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為方面存在的問題。審計(jì)結(jié)果表明，在決策制度建立及執(zhí)行方面，存在個(gè)別部門和部分鎮(zhèn)（街）未建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策制度或存在未明確經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限和審批程序等。在遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面，存在有的政府投資項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行集中采購，部分部門和鎮(zhèn)（街）的接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等管理不規(guī)范、開支報(bào)銷不真實(shí)等。

　　七、首次在審計(jì)建議方面增加問題產(chǎn)生的原因分析，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用

　　今年的審計(jì)工作報(bào)告在全面揭示問題的基礎(chǔ)上，立足于體制機(jī)制制度層面，首次對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題剖析了原因，指出部分地區(qū)和部門單位依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)意識(shí)不夠強(qiáng)，政績觀出現(xiàn)偏差，預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，推進(jìn)預(yù)算改革和績效管理有待加強(qiáng)，缺乏嚴(yán)格規(guī)范管理，查處問責(zé)力度不足等，并有針對性提出三點(diǎn)審計(jì)建議：認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制的精準(zhǔn)性和執(zhí)行的有效性；進(jìn)一步深化財(cái)政和國資等重點(diǎn)領(lǐng)域體制改革；進(jìn)一步打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，增強(qiáng)防范重大風(fēng)險(xiǎn)能力。

　　對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。