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——2021年3月30日在陽江市第七屆
人民代表大會常務委員會第四十一次會議上
陽江市審計局局長 謝英杰
主任、各位副主任，秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會報告陽江市2019年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計整改工作。焦蘭生書記、溫湛濱市長多次作出批示，要求各地區(qū)、各部門認真貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神，狠抓整改落實，做到舉一反三、標本兼治。2020年年底，溫湛濱市長主持召開2019年度全市審計查出問題整改工作電視電話會議研究部署整改工作，要求各地區(qū)各部門認真按照市政府部署要求，扎實推動整改，確保取得實效。市府辦向各縣（市、區(qū)）人民政府和各有關單位轉發(fā)了陽江市2019年度審計查出突出問題的整改分工方案，明確要求有關地區(qū)和部門單位落實審計查出相關問題的整改責任和監(jiān)督管理責任。同時，市審計局按照市委、市政府的部署要求，配合市人大財經工委，確定市人大常委會重點關注的審計查出突出問題，向26個市直部門單位、4個縣（市、區(qū)）人民政府和2個管委會印發(fā)了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。
一、整改工作的部署推進情況
全市各級政府和有關部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，把扎實抓好審計查出問題整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，認真執(zhí)行市七屆人大常委會第三十四次會議審議意見，全面落實整改責任，推動整改工作取得明顯成效。
有關地區(qū)和部門單位把審計查出問題的整改作為重大政治任務抓緊抓好，主要負責同志切實承擔第一責任人的責任，及時傳達學習習近平總書記重要批示精神和國務院、省政府常務會議以及2019年度全市審計查出問題整改工作電視電話會議的要求，研究部署整改工作。相關地區(qū)和部門成立領導小組、召開專門會議、制定整改方案、建立整改臺賬，逐項分解整改任務，層層壓實整改責任，有關主管部門認真履行行業(yè)監(jiān)管責任，指導開展本領域整改工作，部署行業(yè)性專項整治，并完善部門間整改協(xié)調機制，形成合力。如針對我市涉農資金支出進度緩慢的問題，市涉農資金統(tǒng)籌整合領導小組辦公室印發(fā)了《關于加強涉農資金統(tǒng)籌整合的意見》，要求各級財政部門要擔負起統(tǒng)籌協(xié)調職責，加強與涉農有關部門溝通配合，強化部門責任落實，加快項目推進，并指導項目實施單位加快辦理資金撥付手續(xù)，切實提高項目資金預算執(zhí)行進度，盡早發(fā)揮涉農資金的支出效益，推動農業(yè)農村生產發(fā)展。針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施覆蓋率未達標問題，市住房城鄉(xiāng)建設局認真指導各責任單位對標鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水處理設施全覆蓋任務目標制定整改計劃、明確整改時限、落實責任人；并建立月報制度，及時掌握各項任務整改進展；同時對照各責任單位制定的整改計劃開展現場調研督導。據省住房城鄉(xiāng)建設廳通報反映，2020年底，我市率先在粵東西北地區(qū)實現鎮(zhèn)級污水處理設施全覆蓋，超額完成省下達的污水處理設施和管網建設任務。
二、審計查出突出問題的整改情況
對市人大常委會重點關注的省審計廳對我市2019年度審計查出的惠民政策落實不到位、擴大省定貧困村建設資金使用范圍、扶貧和鄉(xiāng)村振興資金閑置等方面存在的問題，以及市審計局對全市2019年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的市縣財政管理、財政資金績效管理和重大政策落實、污染防治攻堅戰(zhàn)、防范化解重大風險等方面共50個審計查出的突出問題，有關地區(qū)和部門采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用或加快資金撥付使用和調整賬目等方式，整改問題金額19.67億元，占應整改問題金額71.95%，制定完善相關制度6項。另外，新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計指出的問題已全部整改到位。通過整改，推動了黨和國家以及省、市相關重大政策的貫徹落實，強化了財經紀律和預算管理，提高了財政資金使用績效。
（一）關于省審計廳審計查出我市2019年度存在問題的整改情況
1．對部分惠民政策落實不到位的問題。相關縣（市、區(qū)）政府已資助146名貧困人員參加醫(yī)療保險，為22名預脫貧人員辦理養(yǎng)老保險，對7名貧困人員大病醫(yī)療進行救助，完成35名分散供養(yǎng)特困人員危房改造，向295名殘疾人發(fā)放生活補貼或護理補貼，將13名殘疾人納入特困供養(yǎng)，將3名未脫貧重度殘疾人員納入低保。
2．對擴大省定貧困村建設資金使用范圍的問題。陽西縣相關鎮(zhèn)已籌措資金歸墊擴大范圍使用的省定貧困村建設資金。
3．對部分扶貧和鄉(xiāng)村振興資金閑置未發(fā)揮效益的問題。市政府高度重視，要求市縣相關部門加快推進整改，相關縣（市、區(qū)）已將閑置資金全部撥付使用。
（二）關于市審計局組織開展的2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況
1．關于市縣鎮(zhèn)財政管理審計查出問題的整改情況
（1）對預算編制不規(guī)范的問題
陽西縣已嚴格控制代編預算規(guī)模，項目編報已細化到單位和具體項目；程村鎮(zhèn)和白沙街道也規(guī)范了預算的編制。
（2）對收入管理不規(guī)范的問題
市財政已將未及時上繳國庫的非稅收入3.47億元補繳入庫；市直有關單位已將應繳未繳非稅收入1637.82萬元補繳財政；陽西縣和4個縣（市、區(qū)）共8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已將未及時繳入國庫的非稅收入1330.17萬元補繳入庫；市直和海陵試驗區(qū)相關單位已將應收未收5634.24萬元非稅收入追繳入庫。
（3）對預算執(zhí)行不合規(guī)的問題
市財政和陽西縣分別收回無預算撥款7000萬元和2.03億元，并分別安排254萬元和2.35億元消化無預算支出；相關部門單位已將挪用專項資金歸還原渠道，并已通過調整賬目歸還部分擠占的地方教育附加，陽江高新區(qū)2020年已規(guī)范教育費附加使用范圍和科學技術經費支出，海陵試驗區(qū)2020年年終結算已將教育費附加專項收支結余結轉到下年使用；陽春市兩個鎮(zhèn)和江城區(qū)兩個街道已通過調整賬目歸還挪用的專項資金。
（4）對財政資金未及時盤活使用的問題
市財政已將未及時上繳國庫的收回部門存量資金5965.01萬元補繳國庫；市財政和海陵試驗區(qū)、陽江高新區(qū)連續(xù)結轉超過兩年未清理的預算資金已使用301.45萬元、已收回292.37萬元；陽西縣已將歷年調列掛賬結轉超過兩年的2613.49萬元通過調入資金收回統(tǒng)籌使用，并將2013-2014年收回的建設用地有償使用費4862.08萬元繳入國庫。
（5）對部分社會保險待遇發(fā)放不合規(guī)的問題
相關部門采取多種手段追繳違規(guī)發(fā)放的失業(yè)保險金和養(yǎng)老保險金，目前已追回33.52萬元。
2. 關于財政資金績效管理審計查出問題的整改情況
（1）對2019年度省級涉農統(tǒng)籌整合資金撥付使用率低的問題
市直相關部門和陽江高新區(qū)、海陵試驗區(qū)已督促項目實施單位加快項目組織實施和資金支出進度，市直和陽江高新區(qū)、海陵試驗區(qū)分別撥付使用省級涉農統(tǒng)籌整合資金3605.01萬元、862.5萬元、1692.94萬元，分別占到位資金的71.16%、73.71%、47.50%。
（2）對省級支持學前教育發(fā)展資金未及時使用的問題
各縣（市、區(qū)）已加大省級支持學前教育發(fā)展資金支付進度，目前已撥付使用1832.13萬元。
（3）對省級支持工業(yè)企業(yè)轉型升級資金未及時撥付的問題
江城區(qū)已將省級支持工業(yè)企業(yè)轉型升級資金673.21萬元撥給相關企業(yè)。
（4）對預算安排項目支出預算執(zhí)行率為零的問題
市直相關部門已加快資金支付進度，已支付使用資金452.84萬元，因項目未發(fā)生或項目已完成繳回財政資金114.5萬元；海陵試驗區(qū)因財力不足，將無法安排使用預算資金1027.67萬元回收。
（5）對省道S113線陽春市區(qū)段新（改）建工程項目未按時完成，造成中央、省財政投入項目資金未能充分發(fā)揮效益的問題
目前，省道S113線陽春市區(qū)段新（改）建工程項目主線主體工程已基本完成，沿線小型汽車已可通行。
3. 關于污染防治攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況
（1）對“河長制”監(jiān)測斷面未達標的問題
各縣（市、區(qū)）已加強“河長制”監(jiān)測斷面監(jiān)測，陽東區(qū)29個斷面已全部達到省級規(guī)定Ⅱ類水質目標要求；陽西1個斷面已達標，4個斷面正在整改中；江城區(qū)13個斷面、陽春市22個斷面正在整改中。
（2）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施覆蓋率未達標的問題
江城區(qū)埠場鎮(zhèn)污水處理設施已基本建成；陽東區(qū)東城鎮(zhèn)、北慣鎮(zhèn)生活污水分別納入陽東區(qū)城區(qū)污水處理廠和經濟開發(fā)區(qū)污水處理廠處理，紅豐鎮(zhèn)污水管網經重新規(guī)劃已接入城北污水處理廠，其余鎮(zhèn)污水處理廠或人工濕地污水處理設施已通水運行；陽西縣已實現鎮(zhèn)區(qū)污水處理設施全覆蓋。陽春市14個建制鎮(zhèn)均已完成污水處理設施建設及環(huán)保驗收工作，各鎮(zhèn)級污水處理廠已進入運營階段。
（3）對部分入河排污口未經審批的問題
各縣（市、區(qū)）已對未經審批入河排污口進行整治銷號，除陽東區(qū)還有5個入河排污口未完成整治外，其余3個縣（市、區(qū)）均已完成入河排污口整治。
（4）對水污染治理工程進展緩慢的問題
全市49項未按建設任務依時動工或建成運行的水污染治理工程，已建成45項，已動工正在建設中4項。
4. 關于防范化解重大風險審計查出問題的整改情況
對未建立債券項目多部門協(xié)商入庫工作機制、新增地方政府債券資金調整使用未按規(guī)定程序報批和部分債券資金存放在預算（項目）單位未使用的問題。海陵試驗區(qū)已制定財政資金項目庫管理方案和管理辦法；陽春市已將調整債券項目情況報省財政廳審批，完善債券調整手續(xù)；存放在部門單位的債券資金，通過采取措施推進相關項目建設，促進加快使用資金5.08億元，因項目完成繳回財政1.54億元。
5. 關于重大政策措施跟蹤審計查出問題的整改情況
對未及時發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息、穩(wěn)崗補貼申報程序不夠便利、截留穩(wěn)崗補貼、省級粵菜師傅培訓基地和大師工作室專項補助未及時使用、“粵菜師傅”工程未完全按照年初計劃推進、市外經貿發(fā)展專項資金未及時撥付、違規(guī)從事經營活動并收費、未落實“考培分離”等問題。一是相關部門已發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息，優(yōu)化穩(wěn)崗補貼申報流程，督促相關企業(yè)與用工單位簽訂穩(wěn)崗返還協(xié)議，將穩(wěn)崗資金落到實處；二是相關部門積極推進“粵菜師傅”工程，已分別新增省級和市級粵菜師傅培訓基地各2個、省級和市級粵菜師傅大師工作室各2個，省級粵菜師傅培訓基地和大師工作室專項補助已全部使用；三是相關部門已將市外經貿發(fā)展專項資金220萬元撥付給相關企業(yè)；四是相關單位已停止了違規(guī)經營和收費行為；五是相關協(xié)會已落實“考培分離”工作，不再進行特種設備作業(yè)人員考試項目的培訓工作。
三、市人大常委會審議意見的落實情況
對市七屆人大常委會關于2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，市政府和有關部門認真研究辦理，并制定整改措施。
（一）關于加大審計工作力度，切實將審計監(jiān)督貫穿我市經濟社會活動全過程的審議意見
我市各級審計機關緊緊圍繞黨中央關于扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六！比蝿盏臎Q策部署，重點突出促進就業(yè)優(yōu)先，保居民就業(yè)；促進財政資金提質增效，；鶎舆\轉；統(tǒng)籌做好全面脫貧和鄉(xiāng)村振興，保糧食安全；加強對“南粵家政”工程實施、新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民、現代農業(yè)產業(yè)園建設推進、鄉(xiāng)村振興相關政策及資金等重大政策跟蹤審計。圍繞市委“打造沿海經濟帶的重要戰(zhàn)略支點，宜居宜業(yè)宜游的現代化濱海城市”的戰(zhàn)略定位，加大對促進優(yōu)化營商環(huán)境，保市場主體、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定等方面的審計力度。圍繞人大預算審查監(jiān)督重點拓展改革、國有資產報告制度等要求，加大對重大政策實施績效、國有資產盤活利用等的審計力度。
（二）關于發(fā)揮審計監(jiān)督績效作用，提高預算管理水平的審議意見
市審計局按照全省統(tǒng)一部署并結合本市情況，組織開展重大城市垃圾處理設施建設管理及運營情況、陽江市直屬糧庫第四期工程項目和陽江市城北富源公共租賃住房（四、五期）項目之五期工程績效審計以及技工人才培養(yǎng)政策落實情況和資金使用績效專項審計調查，推進審計監(jiān)督全覆蓋，綜合評價政策落實、資金使用效益及政府投資項目建設等方面的績效情況，努力實現“一審多果”、“一果多用”，以高質量的審計監(jiān)督推動我市經濟社會高質量發(fā)展。
（三）關于繼續(xù)加強問題整改落實，強化審計結果應用的審議意見
市政府召開2019年度全市審計查出問題整改工作電視電話會議，督促相關地區(qū)、部門和單位嚴格落實整改要求，深入研究分析問題的性質和原因，完善各項政策措施和制度。組織部門按照《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定》要求，將整改報告歸入被審計領導干部本人檔案，強化審計結果運用。審計部門按照《市委巡察辦、市審計局關于建立巡察與審計工作協(xié)調機制的意見（試行）》規(guī)定，協(xié)助提供被巡察地區(qū)、單位的審計報告，并及時向相關部門移送審計發(fā)現問題線索，充分發(fā)揮審計反腐敗工作協(xié)力。
四、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排
由于體制機制改革有待深入、地方經濟環(huán)境有待改善以及部分問題客觀情況較復雜等原因，部分問題的整改仍在持續(xù)推進，尚未整改到位。主要有：
（一）部分問題的整改需通過深化改革穩(wěn)步推進。如，財政資金未及時清理盤活，新增地方政府債券資金、省級涉農統(tǒng)籌資金、支持學前教育發(fā)展資金等撥付使用率不高問題，需要不斷推進預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，建立健全預算績效管理體系，深化和完善預算績效管理措施，強化預算約束和績效管理。
（二）部分問題的整改需通過財力改善分步推進。如，無預算撥款、列支掛賬、擠占挪用財政專項資金等問題，受地方經濟環(huán)境制約，需要逐步消化解決。
（三）部分問題的整改涉及多部門或多主體，需要統(tǒng)籌各方合力推進。如，建設項目因征地拆遷難、審批環(huán)節(jié)多、牽涉面廣、糾紛易發(fā)，耗時較長；又如，污染防治問題，涉及多個領域、部門和地區(qū)，需要多方協(xié)調解決。
（四）部分問題的整改涉及外部單位（個人）或訴訟，需要履行必要的行政或司法程序。如應收未收非稅收入問題。
對未完成整改的問題，有關部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是加強政府主導、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管的審計整改監(jiān)督體系建設，合力推動整改。三是推進審計整改政府督查機制和整改結果公開制度。市審計局將按照市人大常委會要求和市委、市政府的部署，加強督促檢查，促進審計查出問題全部整改到位。
