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——2021年9月29日在陽江市第七屆人民代表大會
常務(wù)委員會第四十七次會議上
陽江市審計局局長 謝英杰
代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
2020年是極不平凡的一年。市審計局堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會議有關(guān)決議，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，深入貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)全面完成，決勝全面建成小康社會取得關(guān)鍵性成就，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會安定和諧，2020年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，績效改革持續(xù)深化。財政部門加大組織收入力度，積極爭取上級專項(xiàng)資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，基本實(shí)現(xiàn)財政預(yù)算收支平衡。制定出臺了《陽江市市級財政預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》《關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的工作方案》，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，完善預(yù)算績效管理體系。
——主動應(yīng)對疫情防控，基礎(chǔ)民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專項(xiàng)資金3.52億元，用于疫情防控物資采購、醫(yī)療救治、核酸檢測等方面，全面服務(wù)疫情防控攻堅(jiān)戰(zhàn)。2020年市本級民生類支出達(dá)到56.15億元，占財政支出比重64.86%。教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，社會民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效顯著，加快補(bǔ)齊高質(zhì)量發(fā)展短板。如期高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，共投入37.65億元支持脫貧攻堅(jiān)工作，全市3.59萬戶7.49萬人建檔立卡相對貧困人口全部達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，88個相對貧困村全部達(dá)到出列標(biāo)準(zhǔn)。污染防治力度加大，積極推進(jìn)城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，全市城市生活垃圾無害化處理率達(dá)100%。切實(shí)提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財政運(yùn)行安全。
——審計查出問題的整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，市審計局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dǎo)力度，要求各被審計單位精準(zhǔn)施策、分類整改；各相關(guān)縣（市、區(qū)）、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效較好。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年8月15日，對2019年度審計查出的50條突出問題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會報告時提高了10個百分點(diǎn)。上年度已整改問題金額22.88億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度6項(xiàng)。
一、財政管理審計情況
積極推進(jìn)市、縣兩級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織實(shí)施2020年度市本級（含市直和濱海新區(qū)、陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)，下同）財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況，市級部門預(yù)算執(zhí)行和縣（鎮(zhèn)）財政管理情況等審計。
（一）市級財政管理及決算草案審計情況
組織對市本級2020年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進(jìn)行審計。市本級決算草案反映，市本級一般公共預(yù)算總收入120.73億元，總支出101.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)18.81億元；政府性基金預(yù)算總收入27.77億元，總支出26.78億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9900萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入5859萬元，總支出4828萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1031萬元；社保基金預(yù)算總收入73.16億元，總支出68.56億元，當(dāng)年結(jié)余4.6億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理方面。一是10家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編報范圍；二是無預(yù)算撥款8907.76萬元；三是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江高新區(qū)部分一般公共預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化，涉及金額10.13億元；四是市直財政預(yù)算未按規(guī)定足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)，有6筆預(yù)備費(fèi)支出未經(jīng)市政府常務(wù)會議審定。
2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時上繳國庫和納入預(yù)算管理；二是市直和陽江高新區(qū)共16個執(zhí)收單位未及時收繳財政收入8625.72萬元。
3.資金管理使用方面。一是市財政收回存量資金1.41億元未及時繳入國庫；二是市財政有中小學(xué)校配套建設(shè)資金、社區(qū)公共用房配套建設(shè)資金共5.11億元長期閑置；三是陽江高新區(qū)未及時調(diào)整使用項(xiàng)目結(jié)余資金220.24萬元；四是市、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江高新區(qū)虛增財政收入共7.88億元，少列財政收入777.95萬元；五是市、陽江高新區(qū)虛列財政支出共6.8億元；六是陽江高新區(qū)出借財政資金5200萬元逾期未收回；七是市、海陵試驗(yàn)區(qū)違規(guī)按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
組織對65個市直行政單位、8個市直事業(yè)單位（不包括下屬事業(yè)單位45個）2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計，涉及預(yù)算資金11億元。審計結(jié)果表明，市直部門單位持續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。一是有1個部門未將2019年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金475.08萬元納入2020年度部門預(yù)算；二是有4個部門的15個項(xiàng)目支出執(zhí)行率低于50%；三是有2個部門單位的租金收入11.7萬元未及時上繳財政；四是有3個部門超過兩年以上的存量資金1268.31萬元未按規(guī)定及時清理盤活；五是有1個部門超范圍支出專項(xiàng)資金6.67萬元；六是有2個部門單位少列經(jīng)費(fèi)收支；七是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險待遇12.19萬元。
2.公務(wù)用車及租用車輛管理不規(guī)范。有4個部門的5輛公務(wù)用車未按規(guī)定登記用車信息和存在公車閑置等情況；有1個部門違規(guī)超過三個月租賃公務(wù)用車（6輛）。
3.未按規(guī)定實(shí)行政府采購。有2個部門單位未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購13.32萬元；有2個部門的2個信息化平臺項(xiàng)目未在省公共資源交易平臺體系選擇符合要求的平臺進(jìn)行交易，涉及金額5834.63萬元。
（三）縣級及鎮(zhèn)財政管理審計情況
組織對江城區(qū)2019年度財政決算以及陽東區(qū)雅韶鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)財政收支管理情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理方面。江城區(qū)2019年度代編預(yù)算有三項(xiàng)未細(xì)化到部門或具體項(xiàng)目（涉及金額923萬元）、無預(yù)算撥款1.73億元、以前年度撥付的無預(yù)算安排資金11億元未消化、擅自將經(jīng)人大批復(fù)的部門年初預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2632萬元作為基本支出列示。
2.資金管理使用方面。有1個鎮(zhèn)虛增非稅收入100萬元；江城區(qū)擴(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個鎮(zhèn)虛列支出382.07萬元；有5個鎮(zhèn)非稅收入490.75萬元未上繳財政；有1個鎮(zhèn)墾造水田項(xiàng)目資金結(jié)余86.8萬元未及時上繳財政；有1個鎮(zhèn)一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區(qū)及2個鎮(zhèn)未清理盤活存量資金1.35億元；有3個鎮(zhèn)未及時使用專項(xiàng)資金202.27萬元。
3.公務(wù)接待方面。有4個鎮(zhèn)公務(wù)接待無公函或接待清單，涉及金額36萬元；有4個鎮(zhèn)存在在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)等情況，涉及金額68.74萬元。
4.政府采購方面。有3個鎮(zhèn)未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購98.64萬元。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、促進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化等政策落實(shí)情況開展跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計情況。一是有2個部門個別就業(yè)補(bǔ)助資金未按規(guī)定發(fā)放至個人社會保障卡或個人銀行賬戶；二是有1個部門對穩(wěn)崗補(bǔ)貼管理不到位，勞務(wù)派遣公司截留穩(wěn)崗補(bǔ)貼9.66萬元；三是有1個部門職業(yè)技能提升行動資金使用緩慢，截至2020年12月末尚有4817.69萬元未安排使用，結(jié)余率高達(dá)74.12%。
（二）促進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)審計情況。有15個部門單位、1家省屬企業(yè)未按規(guī)定減免企業(yè)租金共91.8萬元；有1個部門拖欠項(xiàng)目工程款109.35萬元超半年以上。
三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計情況
圍繞省委省政府、市委市政府全面建成小康社會各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、鄉(xiāng)村振興、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計。
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計情況
2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計（第五輪）結(jié)果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅(jiān)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的決策部署，積極推動政策和項(xiàng)目落地落實(shí)。截至2020年6月底，全市共實(shí)施扶貧開發(fā)項(xiàng)目3827個，其中幫扶集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目372個、產(chǎn)業(yè)脫貧項(xiàng)目252個、公益性項(xiàng)目3203個，合計受益建檔立卡貧困戶3.63萬戶7.55萬人。針對本輪審計發(fā)現(xiàn)的19個問題，加大整改監(jiān)督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問題資金1724.73萬元，整改完成率為94.74%。
（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計情況
組織對陽春市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用情況、江城區(qū)等5個縣（市、區(qū)）的11個省級、市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各縣（市、區(qū)）黨委、政府能貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址不合理，有744.75畝建設(shè)臨近或重疊于大江大河區(qū)域及生態(tài)公益林區(qū)域；4個高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目存在淤積嚴(yán)重等后續(xù)管護(hù)不到位的問題；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田出現(xiàn)“非農(nóng)化”現(xiàn)象，涉及面積430畝。
2.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。2020年中央財政農(nóng)村廁所革命獎補(bǔ)資金支出進(jìn)度慢，涉及金額284.1萬元；未完成18座公廁新建（改造）任務(wù)；農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位，導(dǎo)致長期閑置、運(yùn)行不暢或損毀，涉及財政資金965.8萬元；2個鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾、污水處理不及時；54個村莊垃圾隨意傾倒、未及時收集清運(yùn)；有14條黑臭水體未列入農(nóng)村黑臭水體臺賬且未制定相關(guān)整治方案。
3.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位。挪用涉農(nóng)資金9.67萬元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農(nóng)領(lǐng)域支出。
4.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)；陽春市恒豐實(shí)業(yè)有限公司6個項(xiàng)目虛報工程量，套取財政資金58.75萬元；有2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實(shí)；有1個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的1個項(xiàng)目超范圍用海1.4675公頃。
（三）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計情況
對2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營績效情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市按省實(shí)施方案要求開展城市生活垃圾分類工作，體制機(jī)制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創(chuàng)建穩(wěn)步推進(jìn)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實(shí)。一是有9個城市生活垃圾分類處理設(shè)施未按省市規(guī)劃如期完成；二是有1個城市生活垃圾分類示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實(shí)施方案目標(biāo)；三是有11個公共機(jī)構(gòu)未開展生活垃圾分類工作。
2.部分項(xiàng)目建設(shè)管理和運(yùn)營不善。一是江城區(qū)固廢園項(xiàng)目實(shí)施滯后，3個填埋場超負(fù)荷運(yùn)行；二是奕垌填埋場一期滲瀝液調(diào)節(jié)池由于設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)低，在運(yùn)行時出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象，存在污染環(huán)境風(fēng)險；三是奕垌填埋場配套的滲瀝液處理設(shè)施運(yùn)行效率低，未達(dá)到設(shè)計規(guī)模，未充分發(fā)揮效益；四是奕垌填埋場未嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)。
（四）風(fēng)險防范審計情況
組織對2020年地方政府債券資金管理使用情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，各相關(guān)部門單位爭取利用地方政府債券資金來保障重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生項(xiàng)目建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是違規(guī)將專項(xiàng)債券資金113.32萬元用于支出其他項(xiàng)目工程款項(xiàng)；二是虛列債券支出3814.26萬元。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計情況
圍繞群眾關(guān)心的社保基金和住房保障等實(shí)際問題，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計。
（一）全市社會保險基金管理使用審計情況
按照審計署、省審計廳的統(tǒng)一部署，省審計廳組織對我市2020年基本養(yǎng)老保險基金和基本醫(yī)療保險基金進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市認(rèn)真執(zhí)行社保政策，積極構(gòu)建覆蓋全民的社會保障體系，基金運(yùn)行總體穩(wěn)健。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.基本養(yǎng)老保險基金方面。一是有3家勞務(wù)派遣公司未為勞務(wù)人員購買養(yǎng)老保險，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險。二是全市準(zhǔn)備期基金清算工作仍未完成；全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險與職業(yè)年金4854.56萬元。三是社保部門向81名不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老保險待遇41.06萬元；41家不符合條件企業(yè)獲得養(yǎng)老保險費(fèi)減免604.55萬元；有2家銀行未對養(yǎng)老保險基金存款按優(yōu)惠利率計息，少計利息175.25萬元。
2.基本醫(yī)療保險基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫(yī)療保險；二是醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)?；?，涉及金額24.25萬元；7家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)共302.16萬元。
3.工傷保險基金方面。一是未執(zhí)行全省統(tǒng)一工傷保險費(fèi)率政策；二是提前支取定期存款導(dǎo)致利息損失187.52萬元；三是少發(fā)放工傷供養(yǎng)親屬撫恤金3.36萬元。
（二）保障性安居工程審計情況
對全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，我市基本能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項(xiàng)政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.住房保障政策落實(shí)方面。一是有874名符合住房保障申請條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時核查清退（核銷）已不符合保障條件的385戶在租戶；三是市住房保障部門審核把關(guān)不嚴(yán)，有6戶保障對象重復(fù)分配入住公租房；四是市住房保障部門未及時催收拖欠的公租房租金22.93萬元。
2.資金管理使用方面。一是未按規(guī)定足額計提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬元；二是市本級及陽東區(qū)、陽春市超標(biāo)準(zhǔn)收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬元。
五、績效審計情況
圍繞推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，市審計局進(jìn)一步加大績效審計力度，重點(diǎn)實(shí)施新增財政直達(dá)資金、漁業(yè)補(bǔ)助資金、省級教育補(bǔ)助資金、2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用等績效審計， 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）市級部門績效管理審計情況。一是市直118個單位中有112個部門單位未制定本部門的預(yù)算績效管理制度，對項(xiàng)目的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度沒有進(jìn)行“雙監(jiān)控”和實(shí)行跟蹤問效問責(zé)；二是項(xiàng)目庫建設(shè)不完善，績效評價結(jié)果運(yùn)用效果不明顯，市級財政資金項(xiàng)目庫中的494個入庫項(xiàng)目均沒有立項(xiàng)依據(jù)、支出方向以及績效量化目標(biāo)；三是有1個部門未按規(guī)定建立政府產(chǎn)業(yè)投資基金的績效評價制度；四是有1個部門未完成2020年基層衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作，影響財政資金使用效益；有1個部門的2個項(xiàng)目未報告績效目標(biāo)完成情況；有1個部門未按規(guī)定制定專項(xiàng)資金績效目標(biāo)。
（二）新增財政直達(dá)資金績效審計情況。一是有5個縣（市、區(qū)）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項(xiàng)目未按時開工、支出進(jìn)度緩慢，涉及金額4.65億元；二是有2個縣（市、區(qū)）未及時分配使用資金755.8萬元。
（三）漁業(yè)補(bǔ)助資金績效審計情況。一是海陵試驗(yàn)區(qū)未及時發(fā)放休（禁）漁漁民生產(chǎn)生活省補(bǔ)助資金3191.03萬元；二是兩個漁港建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后；三是有1個部門推進(jìn)人工魚礁建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金2587.09萬元長期沉淀閑置。
（四）省級教育補(bǔ)助資金績效審計情況。市財政未足額配套市級校舍保障長效機(jī)制補(bǔ)助資金28萬元。
（五）2020年市技工培養(yǎng)政策落實(shí)和資金使用績效審計調(diào)查情況。一是有1個單位退役士兵培訓(xùn)專項(xiàng)資金42.69萬元使用不規(guī)范；二是有1個部門專項(xiàng)資金支出進(jìn)度未達(dá)目標(biāo)要求。
六、國有資產(chǎn)審計情況
以推動深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險為目標(biāo)，重點(diǎn)組織對市屬國有企業(yè)資產(chǎn)以及自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計。
（一）市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計情況
組織對市屬國有企業(yè)市城投公司進(jìn)行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.企業(yè)部分會計信息不真實(shí)。一是虛增凈資產(chǎn)5000萬元；二是少計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備85.25萬元；三是下屬2家公司未按規(guī)定攤銷長期待攤費(fèi)用186.88萬元；四是下屬市濱海公司未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備；五是下屬市融資擔(dān)保公司未按規(guī)定提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金77.55萬元。
2.國有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。下屬市物流公司的16.11萬平方米物流倉儲用地閑置超過兩年。
（二）自然資源資產(chǎn)審計情況
組織對江城區(qū)埠場鎮(zhèn)開展自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，埠場鎮(zhèn)能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面取得了一定的成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.河流管理方面。未與下級部門簽訂河長制責(zé)任書；未按規(guī)定制定本行政區(qū)域內(nèi)一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)河長制考核工作；轄區(qū)河長制考核2個水質(zhì)斷面監(jiān)測點(diǎn)共有26次監(jiān)測未達(dá)到目標(biāo)水質(zhì)Ⅲ要求，最低達(dá)標(biāo)率僅為8.33%。
2.污水整治方面。未制定本轄區(qū)環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)格化管理方案；轄區(qū)入河排污口整治不到位；污水處理配套管網(wǎng)任務(wù)未能按要求完成；對禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位。
七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計情況
組織對市、縣兩級共10個部門單位和6個鎮(zhèn)共23名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計結(jié)果表明，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行國家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動所轄領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）執(zhí)行上級決策部署不到位。有5個鎮(zhèn)和2個部門單位“村莊規(guī)劃”、人居環(huán)境整治等工作任務(wù)未完成；有2個鎮(zhèn)和2個部門單位工程未按期完工、項(xiàng)目未能如期建設(shè)等，工作推進(jìn)緩慢；有2個鎮(zhèn)未制定本鎮(zhèn)村莊人居環(huán)境整治建設(shè)美麗鄉(xiāng)村三年行動計劃等專項(xiàng)工作方案。
（二）違規(guī)決策。有3個鎮(zhèn)和2個部門重大決策事項(xiàng)未按規(guī)定集體決策或未按規(guī)定報批。
八、重大政府投資項(xiàng)目審計情況
組織對陽江應(yīng)用型本科院校首期工程的建設(shè)管理情況、廣東兩陽中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個工程項(xiàng)目進(jìn)行審計，通過審計，為政府節(jié)約和核減資金843萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）陽江應(yīng)用型本科院校首期工程建設(shè)管理情況。工程建設(shè)存在管理制度不完善、基建程序管理不規(guī)范、合同管理不嚴(yán)格、招投標(biāo)管理不規(guī)范問題。
（二）廣東兩陽中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個工程項(xiàng)目審計情況。一是10個項(xiàng)目多計工程價款884.14萬元；二是2個項(xiàng)目少計工程價款共44.43萬元；三是1個項(xiàng)目沒有編制初步設(shè)計及概算，多支付概算費(fèi)3.29萬元。
九、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2020-2021審計年度，市審計局共移送違紀(jì)違法問題線索30起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門26起，移送主管部門4起。移送事項(xiàng)主要集中在違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、黨內(nèi)法規(guī)以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)等方面違法違規(guī)問題。
十、原因分析及審計建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算績效理念有待加強(qiáng)。部分縣（市、區(qū)）和部門單位未樹立大財政、大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)決策和規(guī)范使用財政資金，存量資金資產(chǎn)盤活不夠徹底，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問題不同程度存在，財政資金使用績效仍有較大提升空間。二是主體責(zé)任落實(shí)不到位。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監(jiān)督執(zhí)法不到位，降低了政策落實(shí)效率。依法行政自覺性不足，遵守財經(jīng)法紀(jì)的意識不強(qiáng)，導(dǎo)致財政管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)管理方面問題仍有發(fā)生。三是制度機(jī)制不完善。部分縣（市、區(qū)）和部門單位對一些涉及民生、建設(shè)、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時推動廢改立；部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息共享機(jī)制不暢，內(nèi)部控制機(jī)制不健全，導(dǎo)致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區(qū)。綜合審計反映的情況與問題，審計建議：
（一）堅(jiān)持依法理財管財，深化預(yù)算績效管理。健全績效管理標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，科學(xué)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績效目標(biāo)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性。認(rèn)真落實(shí)“過緊日子”要求，優(yōu)化部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立市、縣兩級聯(lián)動預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)行財政資金全過程、全鏈條監(jiān)控管理，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。
（二）盤活財政存量資金，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。財政部門要建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理盤活機(jī)制，增強(qiáng)存量資金透明度，對本級財政存量資金列出項(xiàng)目清單，分清資金性質(zhì)和用途，按規(guī)定重新安排使用。加強(qiáng)對專項(xiàng)資金分配、撥付、使用、效益全過程的監(jiān)督檢查，實(shí)行專項(xiàng)資金績效考評與問責(zé)機(jī)制，提高財政資金的配置效率。
（三）切實(shí)履行主體責(zé)任，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個定位”戰(zhàn)略要求，抓緊抓實(shí)重大政策的貫徹落實(shí)，準(zhǔn)確領(lǐng)會政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強(qiáng)政策宣傳和解讀，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評價，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。
（四）強(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制。各相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位要立足新發(fā)展階段，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jī)制不斷完善，及時制定配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jī)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。
代理主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在市委、市政府和省審計廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為我市加快打造沿海經(jīng)濟(jì)帶重要戰(zhàn)略支點(diǎn)、宜居宜業(yè)宜游現(xiàn)代化濱海城市的目標(biāo)貢獻(xiàn)審計力量。
報告完畢。請予審議。
